新税法时代·律师涉税业务变现全攻略

主讲人

柴文祺

君澜律师事务所合伙人

曾任职四大会计师事务所税务部门

柴税每日谈主理人

注册会计师、注册税务师

专题一、新《增值税法》时代，涉税业务高创收实战

一、2026年《增值税法》全透析——律师应会必会之6项

（一）纳税人与征税范围的关注重点

1.增值税征税范围新规——"跨境服务"纳税义务如何判断？

（二）应税销售额的关注重点

1.视同销售的范围变化与缘由——到底变化在哪里？

2.视同销售的重点识别——判断依据与风险把控

3.集团资金往来与统借统贷——新法下的适应与调整

（三）进项金额的关注重点

1.不可抵扣进项范围的变化——《实施条例》对贷款业务的解读

策略：贷款利息无法抵扣场景下，企业的“困局”与应对

2. 非应税交易引发的进项抵扣困境——网红“口舌之争”与多场景分析

二、互联网平台企业涉税合规困境与律师服务契机

（一）政策文件梳理：两大申报合规要求

1.15号公告——平台企业涉税信息申报合规

2.16号公告——平台代扣人员个税的合规要求

（二）实操三大困境与律师介入空间

1.困境一：缺票引发的数据申报差异

策略：发票缺失的风险、解决路径与重点关注

2.困境二：投流费限额带来的税前列支难题

策略：投流费是否属于广告宣传费——争议焦点与沟通策略

3.困境三：网红主播高额佣金的个税难题

策略：核定难场景下，大额资金往来的税务处理与风险把控

专题二、律师涉税业务技能提升与案源拓展指南

一、“思路决定出路”——如何提升客户“买单意愿”？

1、一组咨询案例导入——传统思维的局限性

2、一则典型的合作开发案例法律专项里的涉税业务机会

3、2026年度税务重点检查的内容及律师业务方向

二、涉税服务领域，客户关心什么？

1、如何避免“躺枪”？——发票的合规性

场景一：上游发票虚开，本企业被要求调整补税怎么自我救济？

场景二：找第三方开票被查了，本企业被认定虚开后怎么自我救济？

场景三：上游不肯开票，本企业怎么不影响业务情况下税务0风险？

2、如何控制“成本”——资金安排的合规性

场景一：集团公司资金往来面临哪些税务风险——税局会查哪几个点？

场景二：企业支付外部第三方佣金怎么处理——传统税筹的瑕疵与补救

3、如何做大“企业”——股权调整的合规性

场景一：大老板为了做家族控股企业调整股权——难点与处理手段

场景二：外部第三方收购估值后的目标公司——如何构建节税并购体系

专题三、公司发票合规——律师的税务实战指南

一、公司成本费用列支与发票取得的关联性

1、成本费用列支的前提条件（程序性要求）

2、发票的必要性场景——总局28号公告

（1）必须要票的场景有哪些

（2）不需要发票的例外是什么

3、发票的常规瑕疵——无票扣除的适用场景、救济与变通

（1）无票的税收影响是什么

（2）如何避免税收不利影响——合规路径和实务路径

二、发票合规的典型场景应对

1、常见交易业态下的发票虚开认定规则

2、接受上游虚开，如何应对协查和补税要求——补不补？补什么？怎么补？

3、接受上游异常票，如何应对协查和补税要求——补不补？补什么？怎么补？-